Valmistelija
Markus Viljanen, pääkirjanpitäjä-controller, markus.viljanen@enontekio.fi
Perustelut
Elinvoimalautakunta
Osavuosikatsauksessa Q3/2025 olevan ennusteen mukaan elinvoimalautakunnan toimintakate tulee ylittämään talousarvion noin 60 000 eurolla. Ylitys johtuu Infrastruktuuri –toimialan toimintakatteen ylittymisestä noin 200 000 eurolla. Elinvoima ja kehittäminen –toimialan toimintakate alittuu ennusteen mukaan noin 140 000 eurolla, joten koko elinvoimalautakunnan osalta ennustettu ylitys on noin 60 000 euroa.
Infrastruktuuri -toimialan ylitys johtuu ennusteen mukaan toimintatuottojen arvioitua pienemmästä kertymästä, joka on jäämässä ennusteen mukaan noin 300 000 euroa alle budjetoidun.
Merkittävimmät tuottojen alitukset aiheutuvat:
- maankäytön kehittämiskorvausten toteutumattomuudesta (–300 000 €)
- rakennuslupamaksujen vähäisemmästä kertymästä (–25 000 €)
- kiinteistöjen myyntituottojen jäämisestä toteutumatta (–90 000 €).
Vuokratuottojen arvioidaan ylittävän talousarvion noin 100 000 eurolla.
Infrastruktuurin toimintakulut alittavat talousarvion ennusteen mukaan noin 100 000 eurolla, mikä johtuu aine-, tarvike- ja tavaraostojen alittumisesta lähes 200 000 eurolla. Palvelujen ostot puolestaan ylittävät talousarvion noin 100 000 eurolla johtuen lähinnä latujen ja reittien ylläpidon ulkoistamisesta.
Elinvoima ja kehittäminen –toimialan toimintakatteen alittuminen noin 140 000 eurolla johtuu lähinnä palvelujen ostojen ja muiden toimintakulujen alittumisesta.
Hyvinvointilautakunta
Osavuosikatsauksessa Q3/2025 olevan ennusteen mukaan hyvinvointilautakunnan toimintakate tulee alittamaan talousarvion noin 420 000 eurolla. Lautakuntaan kuuluvien toimialojen osalta toimintakate tulee alittumaan opetustoimessa noin 365 000 euroa, kulttuuri-, nuoriso- ja vapaa-aikatoimessa noin 50 000 euroa, työllisyydessä noin 60 000 euroa ja ateria- ja puhtauspalveluissa noin 30 000 euroa. Varhaiskasvatuksessa toimintakatteen ylitys on ennusteen mukaan noin 85 000 euroa, mikä johtuu henkilöstökulujen ylittymisestä noin 75 000 eurolla ja koulutus- ja kulttuuripalveluostojen ylittymisestä noin 10 000 eurolla.
Opetustoimen osalta ennustettu alitus johtuu pääasiassa saamenopetukseen saadun avustustulon ylittymisestä noin 200 000 eurolla ja henkilöstökulujen alittumisesta noin 150 000 eurolla.
Kulttuuri, nuoriso- ja vapaa-aikatoimen osalta ennustettu alistus johtuu muiden myyntituotuottojen ylittymisestä noin 25 000 eurolla, henkilöstökulujen alittumisesta noin 15 000 eurolla ja muiden toimintakulujen 10 000 euron alituksesta.
Työllisyyden ennustettu alitus johtuu pääasiassa työllisyyspalkkojen noin 30 000 euron ja avustusten noin 25 000 euron alituksesta.
Ateria- ja puhtauspalveluiden osalta ennustettu alitus aiheutuu ateriamaksutulojen ylittymisestä noin 100 000 eurolla. Elintarvikeostot ylittävät ennusteen mukaan talousarvion noin 70 000 eurolla.
Kunnanhallitus
Osavuosikatsauksessa Q3/2025 olevan ennusteen mukaan kunnanhallituksen toimintakate tulee toteutumaan talousarvion mukaisesti.
Verotulot ja valtionosuudet sekä rahoitustuotot- ja kulut
Verotulojen ennustetaan toteutuvan noin 70 000 euroa talousarviota suurempina. Kunnallisverotuloissa ylitys on noin 25 000 euroa ja yhteisöveroissa noin 45 000 euroa.
Valtionosuuksien ennuste on noin 55 000 euroa talousarviota pienempi.
Rahoituskuluissa lainojen korkokulut jäävät ennusteen mukaan noin 135 000 euroa talousarviota pienemmiksi, mutta rahoituskuluihin sisältyvän Kemijoki-sähkön osakassähkömaksun ennustetaan olevan noin 90 000 euroa talousarviota suurempi. Näiden vaikutuksesta rahoitustuotot ja –kulut yhteensä ylittäisivät talousarvion noin 50 000 eurolla (tuotto olisi suurempi).
Ehdotus
Esittelijä
Eero Ylitalo, vt. kunnanjohtaja, eero.ylitalo@enontekio.fi
Kunnanhallitus esittää kunnanvaltuustolle, että vuoden 2025 alkuperäiseen talousarvioon tehdään seuraavat muutokset, joiden seurauksena kunnan tilikauden alijäämä on muutetun talousarvion mukaan noin -420 000 euroa:
Elinvoimalautakunnan sisällä Elinvoima ja kehittäminen –toimialalta siirretään määrärahaa 120 000 euroa Infrastruktuuri –toimialalle.
Hyvinvointilautakunnalta Opetustoimi –toimialalta siirretään 100 000 euroa Infrastruktuuri –toimialalle.
Hyvinvointilautakunnan sisällä Opetustoimi –toimialalta siirretään 100 000 euroa Varhaiskasvatus –toimialalle.
Lisäksi hyvinvointilautakunnan alaisille toimialoille tehdään seuraavat talousarviomuutokset:
Opetustoimi -100 000 euroa henkilöstökulut
Kulttuuri, nuoriso ja vapaa-aika +25 000 euroa muut myyntituotot
Työllisyys -25 000 avustuskulut
Ateria- ja puhtauspalvelut +100 000 euroa ateriamaksutulot, +70 000 euroa elintarvikeostot
Kunnallisverotuloihin tehdään talousarviomuutoksena 25 000 euron lisäys, jolloin ko. verotulojen muutettu talousarvio on 2 986 000 euroa.
Yhteisöverotuloihin tehdään talousarviomuutoksena 45 000 euron lisäys, jolloin ko. verotulojen muutettu talousarvio on 479 000 euroa.
Valtionosuuksiin tehdään talousarviomuutoksena 55 000 euron vähennys, jolloin valtionosuuksien muutettu talousarvio on 3 465 000 euroa.
Rahoituskuluissa oleviin lainojen korkokuluihin tehdään talousarviomuutoksena 135 000 euron vähennys, jolloin ko. kulujen muutettu talousarvio on 53 000 euroa.
Rahoituskuluissa oleviin Kemijoki-sähkön osakassähkömaksuihin tehdään talousarviomuutoksena 90 000 euron lisäys, jolloin ko. kulujen muutettu talousarvio on 250 000 euroa.
Tämä pykälä tarkastetaan kokouksessa.
Päätös
Ehdotuksen mukaan sillä lisäyksellä, että kunnanhallitus antaa hallinto- ja talouspalveluille oikeuden tehdä tarvittaessa teknisluonteisia korjauksia valtuustolle menevään tekstiin.
Tämä pykälä tarkastettiin kokouksesssa.
Kokouskäsittely
Markus Viljanen oli asiantuntijana paikalla pykälän käsittelyn ajan, ja poistui ennen päätöksentekoa.
Helinä Hautamäki esitti, että kunnanhallitus antaa hallinto- ja talouspalveluille oikeuden tehdä tarvittaessa teknisluonteisia korjauksia valtuustolle menevään tekstiin.
Tämä hyväksyttiin yksimielisesti.